某外贸公司2006年5月从某日用化妆品公司购进出口用化妆品1000箱,取得的专用注明的价款为100万元,进项税额为17万元,货款已用银行存款支付。当月该批商品已全部出口,售价为每箱150美元(当日汇率为1美元=8元人民币),申请退税的单证齐全。该化妆品的消费税税率为30%,退税率为13%。要求计算应退和消费税并编制会计分录。 1月份:国税1-20日申报缴纳、消费税、09年第四季度企业所得税;地税1-12日按月申报缴纳个税详情 2月份:国税1-22日申报缴纳、消费税、按月预缴企业所得税;地税1-8日按月申报缴纳个人所得税详情 3月份:1-8日按月申报缴纳个人所得税;1-15日申报缴纳、消费税等,以及无应纳税(费)款申报详情 4月份:国税1日-20日申报缴纳、消费税、****季度企业所得税;地税1-12日申报缴纳个人所得税详情 5月份:国税1日-19日申报缴纳、消费税和按月预缴企业所得税;地税1-12日申报缴纳个人所得税详情 6月份:国税1日-17日申报缴纳、消费税和按月预缴企业所得税;地税1-7日申报缴纳个人所得税详情 7月份:国税1日-15日申报缴纳、消费税和按月预缴企业所得税;地税1-7日申报缴纳个人所得税详情 8月份:国税1日-16日申报缴纳、消费税和按月预缴企业所得税;地税1-9日申报缴纳个人所得税详情 9月份:国税1-15日申报缴纳、消费税和按月预缴企业所得税;地税1-7日申报缴纳个人所得税详情 10月份:国税1-26日申报缴纳、消费税和按月预缴企业所得税;地税1-15日申报缴纳个人所得税详情 11月份:国税11月1日-16日申报缴纳、消费税,以及无应纳税(费)款申报;地税1-9日按月申报缴纳详情 12月份:国税12月1日-15日申报缴纳、消费税,以及无应纳税(费)款申报;地税1-7日按月申报缴纳详情sf999网站http://www.zhaosifuwang.com zhaosf |